שירותי המשרד
החוק במדינת ישראל מחייב כל עסק, לפתוח תיק ברשויות המס. יש לציין שקבלת תשלום ללא פתיחת תיק, הינה עבירה פלילית.
אז אם החלטתם לפתוח תיק ברשויות, רצוי לפני שאתם מגיעים לשלב של פתיחת התיק, לדעת איזה תיק הינכם רוצים לפתוח עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ.
נקודת המוצא ברוב המקרים, היא לפי צפי המחזור העסקי שלכם, אם המחזור צפוי לעבור את התקרה שנקבעה באותה שנה, כדאי מלכתחילה לפתוח עוסק מורשה.
אמנם התהליך עצמו של פתיחת תיק במס הכנסה הוא תהליך פשוט וקצר, של הגשת ומילוי מספר טפסים… אך זכרו, מדובר מהלך רציני ומשמעותי, שהרי, מרגע פתיחת התיק אתה נקרא "נישום"… וכל מה שתמלאו בטפסים אלו כעת, עלול להשפיע על הדוחות התשלומים והחיובים שלכם בעתיד ועל כן, מומלץ להיעזר באיש מקצוע.
מהו דוח שנתי?
דוח שנתי הוא האמצעי לבירור פרטי כלל ההכנסות בארץ ובחו”ל וכן הוצאות של נישום (עוסק מורשה/פטור) בשנת המס מסוימת ובאמצעותו מתבצע חישוב המס הסופי בגין אותה שנת מס. לאחר הגשת הדוח, ניתן למעשה לדעת האם הנישום חייב בהפרשי מס או זכאי להחזר מרשות המיסים.
את הדו”ח יש להגיש עד ל-30 באפריל בשנה העוקבת לשנת המס, אלא אם אושרה הארכה נקודתית על ידי פקיד השומה הרלוונטי. הדו”ח נועד למעשה לקבוע את הרווח או ההפסד של העסק לצרכי מס.
בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה אלו הם החייבים בהגשת הדו”ח:
- כל תושב ישראל מעל גיל 18 חייב בהגשת דו”ח שנתי – בדגש על עוסקים עצמאיים (עוסק פטור או עוסק מורשה).
- בעלי מניות בחברות פרטיות.
- שכירים בעלי הכנסות גבוהות (מעל 640 אלף ₪ בשנה, נכון ל-2019).
נדגיש, כי אי הגשת דוח שנתי היא עבירה פלילית שעשויה לגרור קנסות ואף מאסר.
יחד עם זאת, תקנות מס הכנסה פוטרות בעלי הכנסות נמוכות וכן סוגי הכנסות ונישומים מסוימים מהגשת דוחות. לפיכך אנו ממליצים להתייעץ עם איש בעל מקצוע מוסמך שיבחן עבורכם האם אתם מחויבים בהגשת דוח שנתי.
הדו”ח השנתי צריך להכיל את כלל הנתונים הרלבנטיים על מנת לתת תמונה מקיפה לרשויות המס אודות הפעילות הפיננסית של העסק וזה כולל:
- ריכוז ההכנסות מכל המקורות בארץ ומחו”ל כגון: משכורת, עסק, קצבאות, רווח מניירות ערך, דיבידנדים, ריביות, תמלוגים, הכנסות שכירות למגורים ו/או שכירות מסחרית, ריביות על הלוואות ועוד.
- פירוט ההוצאות המוכרות לצורכי מס הכנסה כגון שכר לעובדים, שירותי רואה חשבון, הוצאות שיווק, רכישת ציוד מקצועי, שכירת משרד, תחזוקת רכב, יעוץ מקצועי, שירותים משפטיים ועוד.
- סך תשלומי המיסים ששולמו במהלך השנה אם זה באמצעות מקדמות ואם באמצעות ניכוי מס במקור.
- הפקדות שבוצעו לביטוח לאומי ולקרנות שונות, כמו קרן פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים ועוד.
מהי הצהרת הון?
הצהרת הון היא טופס המוגש למס הכנסה ומספק תמונת מצב מדויקת בנוגע למצבת הנכסים, ההתחייבויות וההון של אדם או עסק בנקודת זמן מסוימת.
להצהרת ההון ישנן מספר מטרות עיקריות:
1. מאפשר למס הכנסה לאמוד את ההון בנקודת זמן מסוימת.
2. מצביע על אי אילו שינויים שחלו בין הצהרה אחת לשנייה ועל ידי כך מסייע להתחקות אחר הכנסות שלא דווחו נכללו בדוחות השנתיים בתקופה שחלפה בין הצהרת ההון הראשונה לשנייה.
3. בחינת סבירות הכנסתו של נישום תוך קבלת ודאות כי אכן קיימת התאמה בין הגידול/קיטון בהון בפועל.
מי חייב בהגשת הצהרת הון?
הדרישה הראשונה להגשת הצהרת הון, תתקבל לרוב עם פתיחתו של עסק והפיכתו של אדם ל”עצמאי” וכן כל מי שרשות המיסים קיבלה מידע אודות רכישת נכסים יוקרתיים ומשמעותיים (מקרקעין, רכב וכו').
להצהרת ההון הראשונה חשיבות מכרעת, וזאת מאחר שהיא מהווה בסיס לכל הבדיקות שיבואו בשנים הבאות. לאור זאת, חשוב מאד להקפיד ולמלא את הדו”ח כראוי מבלי להחסיר נכסים מחד, ולא להגדיל את הנכסים באופן מלאכותי, מאידך.
דיווח שגוי עלול להביא להפרשים בלתי מוסברים ולגרור אחריו תשלומי מס גבוהים, לשם כך, רצוי להיעזר בבעל מקצוע אשר יוכל לסייע בבחינת הרישום של הנכסים וההתחייבויות.
הנהלת חשבונות הוא תחום העוסק בתיעוד פעילותה הפיננסית של ישות חשבונאית באמצעות רישום התנועות הכספיות והלא כספיות שלה.
בין עסקאות אלו ניתן למנות מכירות, רכישות, קבלות, הכנסות ותשלומים. ישנן שתי שיטות מקובלות לניהול חשבונות: מערכת הנהלת חשבונות חד צידית ומערכת הנהלת חשבונות כפולה. עם זאת, ניתן לומר שכל סוג של רישום של עסקאות פיננסיות, מהווה ניהול חשבונות.
חברת AB פיננסים עובדת בשיטת עבודה ייחודית וביחד עם הניסיון שצברנו במהלך השנים, אנו מבטיחים לך שירות מהימן ומדויק.
שירותי הנהלת חשבונות מיועדים לעצמאיים בין אם המדובר בעוסק פטור או מורשה ולחברות בע”מ, שיטת העבודה הייחודית שפיתחנו מסייעת לנו למנוע טעויות דיווח שיכולות להביא לתשלומי מיסים מיותרים שלא לצורך.
בנוסף, בעבודה איתנו תוכל לקבל תמונה על מצב העסק בכל רגע נתון וע"י כך לקבל החלטות נכונות עבור העסק שלך.
נושא השכר הוא אחד המרכזיים בהתנהלות העסקית של עסקים שונים, אך לא תמיד התחום המשמעותי הזה נכלל יחד כאשר אנשים חושבים על שירותי הנהלת חשבונות.
המשכורות הן הרבה מעבר לתשלום סכום כספי מדי חודש לעובדים, זהו עולם ומלואו של הפרשות, של תקנות, של חוקי עבודה, של זכויות סוציאליות וכמובן של משמעויות פיננסיות לעסק. לכן חשב השכר הוא תפקיד רגיש וחשוב, תפקיד המחייב מקצועיות וקפדנות.
תפקידי חשב שכר כוללים למשל:
- הזנת פרטי העובד למערכת – מפרטים אישיים בסיסיים ועד פרטים אודות נקודות זיכוי, הטבות מס וכן הלאה.
- הכנת המשכורות בתוכנת השכר – רכיבי שכר קבועים, רכיבים מיוחדים, בונוסים, הפרשות לחסכונות פנסיוניים, הפרשות לקרנות ולזכויות סוציאליות שונות, הפרשות לביטוח לאומי, היבטי מיסוי ועוד.
- הפקת תלושי שכר לעובדים.
- העברת המשכורות בפועל לעובדים או ניהול תהליך התשלום לעובדים מול המעסיק.
- לוודא כי כל הכספים הרלבנטיים הועברו לצרכי מיסוי והפרשות סוציאליות למיניהן.
- לעדכן את פרטי העובד לאור שינויי חקיקה, שינוי בפרטים אישיים, שינוי סטאטוס העובד וכן הלאה.
חשבי שכר חייבים להיות בקיאים ביותר בכל הנושאים, החוקים והתקנות הקשורים לשכר בישראל.
התפקידים שנסקרו לעיל הינם הפעולות השגרתיות ושחשב השכר מנהל ומבצע בשוטף, כחלק מהגדרת התפקיד שלו ובהתאם לצרכי הארגון אותו הוא משרת, בין אם באופן ישיר כשכיר או במיקור חוץ.
איך עובד התהליך?
קודם כל פותחים תיק. חינם! אחרי שתשלחו לנו את הפרטים הראשוניים, איש מקצוע שלנו יחזור אליכם ויסביר בקצרה על השירות והתהליך. אצלינו, אין תשלומי "פתיחת תיק" או כל תשלום מופרך אחר. חינם. אם תקבלו החזר, תשלמו. אם לא, לא.
תעודות בבקשה! הגענו לשלב שאנחנו צריכים מסמכים מזהים, חתימה על ייפוי כח לרואה החשבון על מנת שנוכל לייצג אתכם מול רשויות המס. המערכת המתקדמת שלנו תוכננה כך שלא תיתן לאף פרט לחמוק. היא יודעת לסרוק ולמצוא את הנתונים המתאימים של אחד ואחד.
יש לנו תוצאות! אחרי בדיקה ראשונית, נדע אם מגיע לך החזר, אם כן נציג משרד רואי החשבון יבדוק כיצד ניתן להגדיל למקסימום את סכום ההחזר על ידי מיצוי כל זכויותיך.
מזל טוב! אחרי הבדיקה היסודית שנעשה, נגיש עבורך את המסמכים למס הכנסה. ואז, כל מה שנשאר לעשות זה לחכות לכסף שייכנס ישירות לחשבון.
ייצוג בפני רשויות המס ומתן מענה כולל למס הכנסה (מ"ה), מס ערך מוסף (מע"מ), ביטוח לאומי (ב"ל), כולל בתחום הניכויים, הינו שרות נוסף בו משרדנו מתמחה.
משרדנו מייצג את לקוחות המשרד בפני רשויות המס, מס הכנסה מע"מ וביטוח לאומי, באופן שוטף, על פי בקשת הלקוח ו /או בעקבות פניית רשויות המס בקשר לתיק הלקוח. לאחר חתימת הלקוח על ייפוי כוח לצורך ייצוג בפני רשויות המס מורשה משרדנו לפעול בשם הלקוח בקשר לכל נושא שהוא המטופל על ידי הרשויות הנ"ל .
טיפול המשרד מול רשויות המס מתחיל מרגע הקמת העסק והוא כולל, פתיחת תיקים במס הכנסה ביטוח לאומי ומע"מ, טיפול במקדמות השוטפות המשולמות למס הכנסה, דיווחים חודשיים לרשויות המס הכוללים דיווח למע"מ על ההכנסות ותשלום/החזר מע"מ עסקאות בניכוי מע"מ תשומות, דיווח למוסדות הניכויים בגין השכר והתשלומים לעובדים וספקים והעברת המס שנוכה במקור, בירור וטיפול בפריסת חובות של העסק ברשויות המס, בקשות לביטול קנסות, טיפול בהחזרים שונים המגיעים לעסק ולעיתים בקשות לקיזוז החזרים כנגד חובות, בדיקת מצבי חשבון ברשויות המס וכיוצ"ב.
משרדינו , מקושר בתקשורת ישירה למחשבי מס הכנסה ומס ערך מוסף באמצעות מערכת שע"מ – שירות עיבוד נתונים ממוחשב, כמו גם למערכת הביטוח הלאומי. התקשורת הישירה למחשבי רשויות המס מאפשר טיפול יעיל, החוסך זמן רב ומכיל מידע רב לגבי הנישומים. המידע יכול להיבדק בכל שעות היום ומאפשר טיפול מיידי ללא צורך בשיחות טלפוניות ומכתבים לבירורים ברשויות המס. משרדנו משדר דוחות שנתיים למס הכנסה דרך מחשב שע"מ- אופציה זו מאפשרת עדכון מיידי של נתוני הדוח השנתי ללא טעויות בקליטת הדוח וכפועל יוצא מכך לקבלת החזרי מס מוקדם יותר מכפי שהיו מתקבלים אילו תוקצרו על ידי רשויות המס.
לורם איפסום דולור סיט אמט, קונסקטורר אדיפיסינג אלית לפרומי בלוף קינץ תתיח לרעח. לת צשחמי צש בליא, מנסוטו צמלח לביקו ננבי, צמוקו בלוקריה. לורם איפסום דולור סיט אמט, קונסקטורר אדיפיסינג אלית לפרומי בלוף קינץ תתיח לרעח. לת צשחמי צש בליא, מנסוטו צמלח לביקו ננבי, צמוקו בלוקריה.
לורם איפסום דולור סיט אמט, קונסקטורר אדיפיסינג אלית לפרומי בלוף קינץ תתיח לרעח. לת צשחמי צש בליא, מנסוטו צמלח לביקו ננבי, צמוקו בלוקריה. לורם איפסום דולור סיט אמט, קונסקטורר אדיפיסינג אלית לפרומי בלוף קינץ תתיח לרעח. לת צשחמי צש בליא, מנסוטו צמלח לביקו ננבי, צמוקו בלוקריה.